Как выполнить процедуры по борьбе с отмыванием денег и не потерять бизнес?

На каком-то семинаре, посвящённом вопросам соответствия требованиям по борьбе с отмыванием денег, один предприниматель высказал мнение, что лучше всего вообще не заниматься бизнесом. Это, конечно, была ирония, но не исключено, что надлежащее внедрение процедур соответствия связано с дополнительными вложениями. Однако вывод о том, что обеспечение соответствия означает запрет всего, также неверен. Фактически любой бизнес связан с рисками, поэтому при идентификации деловых партнёров и реализации сотрудничества крайне важно выбрать подход, основанный на оценке рисков.

Латвия как одну из своих основных краткосрочных задач в области предотвращения легализации средств, полученных преступным путём (AML), определила выполнение рекомендаций Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (Moneyval). Существует множество дискуссий, семинаров и лекций по вопросам борьбы с отмыванием денег. В таких случаях предприниматели (которые не представляют финансовые учреждения или другие прямые субъекты законодательства по борьбе с отмыванием денег) нередко интересуются тем, что конкретно необходимо сделать для обеспечения соответствия, как это повлияет на их бизнес и какова их ответственность за нарушения. Является ли актуализация соответствия краткосрочной тенденцией или же требованиями, с которыми следует считаться в долгосрочной перспективе?

Предприниматели могут быть уверены в том, что в нынешние времена процедуры по борьбе с отмыванием денег на предприятии не будут восприниматься деловыми партнёрами как чрезмерная бюрократия. Совсем наоборот, наличие процедур и систем соответствия является для клиентов, деловых партнёров и сотрудников предприятия свидетельством стандарта качества.

Особенно актуальным соблюдение требований по борьбе с отмыванием денег и режима санкций, является, например, для компаний, экспортирующих товары в разные страны, предоставляющих услуги нерезидентам, сдающих в аренду имущество или оборудование иностранцам. Процедуры, конечно, также распространяются и на латвийских клиентов и партнёров.

Результаты и последствия несоблюдения соответствия могут быть различными. Это может включать не только юридическую ответственность и штрафы, но также, например, отказ важного партнёра от сотрудничества, досрочное расторжение договора займа финансирующей стороной или ухудшение условий кредитования и пр., вплоть до потери рыночных позиций и прекращения деятельности компании.

Незнание закона не освобождает от ответственности за его нарушение. Правление общества в целом несёт ответственность за обеспечение правовой деятельности компании, следовательно, органы управления компании несут прямую ответственность за внедрение системы и процедур обеспечения соответствия. Это необходимо для обеспечения внутри компании единого понимания процессов предотвращения легализации средств, полученных преступным путём, и финансирования терроризма и условий санкций, которые устанавливают требования к идентификации, изучению и мониторингу деловых отношений, а также к соответствующей оценке рисков.

Когда речь идёт об участниках финансового рынка, процедуры нередко излагаются на нескольких десятках страниц, и в их исполнение вовлечено много специализированного персонала. Такова специфика регулируемого финансового сектора. Предприниматели в других секторах, как правило, не имеют таких обширных ресурсов, поэтому основная задача состоит в том, чтобы найти разумное решение путём внедрения совокупности процедур, обеспечивающих соответствие, с учётом специфики и уровня риска в конкретной области предпринимательской деятельности.

Для небольших компаний, в зависимости от профиля риска, для обеспечения соответствия можно обойтись введением чёткой процедуры, обучением и надзором за вовлечённым персоналом. На средних и крупных предприятиях всё более выражена тенденция введения должности специалиста по соблюдению соответствия для обеспечения и контроля соответствия деятельности общества нормативным актам и системам соответствия. Специалист по соблюдению соответствия обычно подчиняется правлению компании, но также должен иметь возможность напрямую подавать сообщения совету, если в компании таковой имеется.

Процедуры соответствия должны быть обязательными для всех сотрудников компании, которые при выполнении своих задач и обязанностей должны выполнять действия, вытекающие из этих процедур. Обязательные для работников правила должны включать указание на то, что несоблюдение условий процедур является существенным нарушением трудового договора. Для применения этого на практике необходимо регулярно проводить обучение персонала по вопросам изменения соответствующих нормативных актов, а также взаимный обмен опытом и анализ типичных случаев для выявления подозрительных и необычных сделок.

Как проверить партнёров? Проверка делового партнёра включает идентификацию самого партнёра и его представителя путём заполнения анкеты, разработанной с учётом специфики деятельности; выявление конечного бенефициара делового партнёра; проверку того, что ни деловой партнёр, ни какой-либо из членов органов управления делового партнёра не включён в списки санкций/террористов. Юридическое лицо можно идентифицировать, затребовав представление основных документов об учреждении и деятельности юридического лица (действующий устав, доверенности); информацию о юридическом адресе и фактическом месте осуществления хозяйственной деятельности делового партнёра. Лица, имеющие право представлять юридическое лицо, могут быть идентифицированы путём получения документа или копии документа, подтверждающего такое право.

Полезные ресурсы и базы данных для реализации процедур соответствия в области предотвращения отмывания денег и идентификации (включая идентификацию иностранных деловых партнёров):

• надёжные латвийские источники: www.ur.gov.lv; www.vid.gov.lv; www.lursoft.lv, www.firmas.lv и т.п.;
• проверка регистрации делового партнёра в регистре плательщиков НДС: https://www6.vid.gov.lv/PVN;
• проверка делового партнёра как лица, облагаемого НДС в стране-участнице ЕС http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vieshome.do;
• проверка того, не приостановлена ли хозяйственная деятельность делового партнёра https://www6.vid.gov.lv/SDV;
• проверка того, не включён ли документ, удостоверяющий личность, в Регистр недействительных документов https://www.latvija.lv/epakalpojumi/ep22/apraksts или в другой приравниваемый к нему иностранный регистр, например, через сайт Европейского Совета https://www.consilium.europa.eu/prado/LV/check-document-numbers.html;
• проверка действительности документов, удостоверяющих личность, в публичном регистре проездных документов в режиме реального времени https://www.consilium.europa.eu/prado/lv/search-by-document-country.html;
• Расследовательская панель Investigative Dashboard https://investigativedashboard.org/databases/. Портал предоставляет доступ ко многим национальным регистрам и базам данных по всему миру, содержащим информацию о предприятиях, владельцах долей капитала и т. д.;
• портал, поддерживаемый в Великобритании, содержащий подборку многих официальных регистров предприятий по странам: о предприятиях, владельцах долей капитала и т. д. https://www.gov.uk/government/publications/overseas-registries#reg;
• сайт, поддерживаемый в Великобритании, содержащий ссылки на официальные регистры предприятий по всему миру, в том числе в странах-участницах ЕС http://www.rba.co.uk/sources/registers.html;
• сайт, поддерживаемый в швейцарском кантоне Санкт-Галлен, содержащий ссылки на сайты регистрации предприятий во многих странах мира https://www.commercial-register.sg.ch/home/worldwide.html.

Полезные ресурсы для проверки соответствия санкциям:

• поиск в объединённых санкционных списках на сайте Службы финансовых расследований http://sankcijas.kd.gov.lv/;
• консолидированная версия санкционных списков, принятых Советом Безопасности ООН: https://www.un.org/securitycouncil/content/un-sc-consolidated-list;
• консолидированные версии санкционных списков, принятых ЕС: https://www.mfa.gov.lv/images/20181001-FULL_1.pdf;
• интерактивная карта санкций – централизованная система учёта санкций, отображающая режимы санкций ЕС и ООН: https://www.sanctionsmap.eu/#/main;
• санкционные списки, принятые OFAC (Office for Foreign Assets Control – Управление по контролю за иностранными активами) США: https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/ 

При проверке подлинности документов, представленных деловым партнёром, необходимо обращать внимание на следующие признаки, которые могут указывать на то, что документ был подделан:

• счета, письма без существенных реквизитов предприятия;
• видимые различия в изложении, размере, резкости, цвете и пр. документа;
• удалённые или вычеркнутые цифры, корректировки сумм без подписей уполномоченных лиц;
• недостающие или лишние буквы, несовпадение строк текста;
• необычно чёткие края или необычный цвет печатей, которые могут указывать на то, что использовался принтер;
• абсолютно идентичные подписи лиц (по формату и размеру) на различных документах, наводящие на мысль о том, что они могут быть подделаны с использованием компьютерной печати;
• другие признаки, которые могут указывать на подделку документов, и которые ответственный сотрудник надлежащим образом обосновывает.

Страна резиденции делового партнёра считается страной высокого риска, если такая страна или территория:

• включена в перечень стран и территорий с низкими налогами или безналоговых стран и территорий, утверждённый Кабинетом министров Латвийской Республики (доступен на: https://likumi.lv/doc.php?id=294935);
• является объектом финансовых или гражданско-правовых ограничений, установленных Латвией, Организацией Объединённых Наций, Европейским союзом, а также если она находится в списках OFAC;
• включена в перечень стран, не сотрудничающих с FATF, или о которых эта организация опубликовала сообщение как о стране или территории, в которой отсутствуют нормативные акты по борьбе с легализацией средств, полученных преступным путём, и финансированием терроризма, или в которой в таких актах имеются существенные недостатки и, следовательно, она не соответствует международным требованиям.